La Junta de Impuestos y Aduanas de Estonia mantiene transparencia en el entorno de los usuarios de criptomonedas e identifica a las personas y empresas que no llevan a cabo sus negocios de manera honesta. Dado que la mayoría de las transacciones de criptomonedas son transfronterizas, es la cooperación internacional la que se está convirtiendo en una parte esencial del intercambio de información en el área del riesgo de las criptomonedas.
La Junta de Aduanas puede determinar un monto de impuesto con efecto retroactivo por un período de tres años y, en caso de impago deliberado del monto del impuesto, hasta cinco años. Además, hay que tener en cuenta que a los impuestos no pagados se sumaría una intranet. Cabe señalar también que la presentación de datos falsos en la declaración de impuestos es una falta por la que se puede sancionar a una persona física con una multa de hasta 1,200 euros y una asociación comercial – de hasta 32,000 euros.
Si los datos falsos se presentan con la finalidad de reducir la obligación tributaria y existe un encubrimiento de una obligación tributaria de 40,000 EUR o más, se trata de un delito fiscal, por lo que se aplica una sanción monetaria o una pena de prisión de hasta cinco años es prescrita. La sanción por ocultar una obligación fiscal de más de 400,000 EUR es de uno a siete años de prisión.
IMPUESTOS SOBRE CRIPTOMONEDAS PARA PERSONAS EN ESTONIA
La moneda virtual es tratada como propiedad en el sentido de la Cláusula 1 del Artículo 15 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. El impuesto sobre la renta sólo se cobrará sobre las ganancias (artículo 37) por la venta o intercambio de objetos transferibles y de tasación monetaria (cláusula 1 del artículo 15 de la Ley del Impuesto sobre la Renta). En otras palabras, las ganancias obtenidas por la venta de la moneda virtual, incluido el cambio, están sujetas al impuesto sobre la renta. La ganancia o pérdida en la venta de una propiedad es la diferencia entre el costo de compra de la propiedad vendida y su precio de venta. La ganancia o pérdida en el intercambio de propiedad es la diferencia entre el costo de compra de la propiedad transferida a cambio y el precio de mercado de la propiedad adquirida mediante el intercambio (Cláusula 1 del Artículo 37).
Es necesario registrar la cantidad de dinero fiduciario (fiat) recibido y la cantidad de activos en criptomonedas adquiridos durante cada mes. Todos los activos en criptomonedas de la empresa también se registrarán en términos de euros mensualmente.
IMPUESTOS SOBRE CRIPTOMONEDAS PARA ENTIDADES JURÍDICAS EN ESTONIA
No existe un impuesto específico sobre las criptomonedas para las empresas estonias. Las empresas cripto siguen las mismas reglas que otros tipos de empresas en Estonia.
La fiscalidad de las empresas estonias es la más rentable de la Unión Europea.
En Estonia hay un impuesto corporativo del 0%. El impuesto sobre dividendos o impuesto sobre distribución de beneficios es 20/80. La tasa impositiva para el pago de dividendos es del 25%. Para pagar dividendos, un miembro del Consejo de Administración de la empresa deberá realizar una declaración de beneficios para el período actual.
La tasa del IVA de Estonia es del 20%. Las empresas están obligadas a registrar un número del IVA en caso de que las ventas en Estonia superen los 40,000 EUR desde el comienzo del año natural. Una empresa también puede solicitar el registro del IVA antes de que se alcance este valor umbral.
LKS Consult OÜ ofrece servicios de contabilidad para empresas dedicadas a actividades cripto. Es importante tener en cuenta que las transacciones en criptomonedas no están sujetas al IVA. Nuestros especialistas experimentados lo ayudarán a abrir una empresa en Estonia.