Servicios de contabilidad en Estonia

REQUISITOS BÁSICOS PARA LA ORGANIZACIÓN DE LA CONTABILIDAD

BALANCE DE APERTURA

Para empezar, debe preparar un balance de apertura que enumere los activos, los pasivos y el capital social de su empresa antes de iniciar una actividad económica.

POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS CONTABLES

Los procedimientos para llevar la contabilidad interna deberían elaborarse al inicio de la actividad.

Los procedimientos contables internos deberían:

• Describir el gráfico de cuentas requerido con una descripción del contenido de estas cuentas
• Regular el procedimiento de documentación y registro de transacciones
• Establecer la circulación y almacenamiento de los documentos primarios
• Regular el mantenimiento de los registros contables
• Reflejar los ingresos y gastos en el estado de pérdidas y ganancias
• Describir el inventario, los activos y los pasivos de la empresa
• Determinar la política contable, el procedimiento de presentación y otra contabilidad

Las normas de contabilidad internas vinculantes e individuales para cada empresa.

GRÁFICO DE CUENTAS

Las empresas estonias pueden elegir entre dos tipos de cuentas de resultados. En el Gráfico 1 de la cuenta de resultados, los gastos comerciales se dividen por la naturaleza de los mismos (por ejemplo, costos materiales, costos laborales, deducciones por depreciación). Este lo utilizan habitualmente las empresas pequeñas que no necesitan clasificar los costos por función.

En el Gráfico 2 de la cuenta de resultados, los gastos de explotación se clasifican por función (p. ej.  Coste de las mercancías vendidas, costes publicitarios, gastos administrativos generales). Generalmente, el Gráfico 2 es más difícil de implementar, ya que todos los gastos de la empresa requieren decidir sobre a qué función del negocio están asociados. Algunos costos (por ejemplo, los laborales) deben ser prorrateados entre las diversas funciones. La declaración de beneficios basada en el Gráfico 2 ofrece una mejor visión general de los costos de las diversas funciones de la empresa, mientras que la distribución de los costos por función es subjetiva.

La elección del gráfico apropiado debe basarse en qué división ofrece la mejor muestra de las dinámicas de la actividad económica. De todas maneras, si resulta que la elección actual del gráfico no está justificada, puede cambiar a otro gráfico. Debe tener en cuenta que, al cambiar de gráfico, los indicadores comparables del período anterior también deben ajustarse retrospectivamente (de conformidad con el nuevo método).

La entidad también debe indicar en sus procedimientos contables internos si se trata de una empresa micro, pequeña, mediana o grande, ya que existen diferencias significativas en las políticas contables y en los formularios de presentación de información en función de la categoría de negocio.

MÉTODOS DE CONTABILIDAD

Existen dos  sistemas de contabilidad para las transacciones comerciales en Estonia: contabilidad de valores devengados y de caja. La contabilidad de las empresas estonias se basa en valores devengados, pero los propietarios individuales (EIE) pueden realizar la contabilidad de caja. En el caso de la contabilidad de valores devengados, las transacciones deben registrarse a medida que se produzcan, independientemente de que los fondos correspondientes se hayan recibido o desembolsado.

INFORME ANUAL DE UNA EMPRESA ESTONIA

Anualmente, a más tardar 6 meses después del cierre del ejercicio, debe elaborarse un informe anual que se presente al Registro Mercantil con una visión global de los resultados de la empresa para el ejercicio anterior. Además de lo anterior, deben presentarse informes y declaraciones adicionales de acuerdo con la forma, estructura y alcance de la empresa.

El informe anual es obligatorio para todas las organizaciones contables de Estonia y debe ajustarse a la forma prescrita por la ley. El informe anual consiste en un informe contable anual y un informe sobre las actividades de la empresa.

INFORME DEL AÑO FISCAL

El año fiscal de una empresa es de 12 meses. En la mayoría de los casos, el año fiscal es un año natural (del 1 de enero al 31 de diciembre), pero un contrato de sociedad u otro documento que regule sus actividades también puede establecer un ejercicio fiscal diferente de acuerdo con el ciclo operativo de la entidad contable. En casos excepcionales, el año fiscal podrá ser inferior o superior a 12 meses, pero nunca superior a 18 meses.

ETAPAS DE PREPARACIÓN DEL INFORME ANUAL

1. Preparación de cuentas anuales
2. Preparación de un informe sobre las actividades de la empresa.
3. Aprobación del informe anual

La presentación del informe anual incluye los siguientes pasos:

• Elaboración de propuesta de reparto de beneficios o cobertura de pérdidas del ejercicio
• Presentación de un informe anual para su aprobación.

Los estados financieros anuales deben contener información actualizada y veraz sobre la situación financiera, los resultados financieros y los flujos de efectivo de la organización contable. El informe anual consta de los informes principales (balance, estado de pérdidas y ganancias, estado de flujo de efectivo y estado de cambios en el patrimonio neto) y anexos.

• Microempresa

De acuerdo con la Ley de Contabilidad, las microempresas y las pequeñas empresas pueden preparar un informe anual resumido, que consta de al menos dos informes principales: un balance y una cuenta de ganancias, así como hasta 3 anexos. La microempresa puede (opcionalmente) preparar un informe anual resumido o completo. Por lo tanto, una microempresa que utiliza la opción de informe anual abreviado no está obligada a preparar un informe de gestión.

• Pequeñas empresas

El informe anual resumido de una pequeña empresa se elabora de acuerdo con la norma de información financiera de Estonia y consta de dos informes principales: un balance detallado y un estado de resultados, así como hasta 9 anexos. La pequeña empresa también se compromete a preparar un informe de gestión.

• Empresas medianas y grandes

El informe anual se elabora de acuerdo con los requisitos de las normas de la Información Financiera de Estonia o de acuerdo con los requisitos de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF): un informe de gestión, 4 informes principales y un promedio de 15 anexos. Se requiere un informe anual completo para las empresas medianas y grandes, así como para las asociaciones y fundaciones sin fines de lucro.

Los estados financieros se preparan en idioma estonio en euros (la moneda oficial de Estonia), lo que indica el grado de precisión utilizado en las cifras.

COMPONENTES DEL INFORME ANUAL

1. Balance y cuenta de resultados

El balance refleja la situación financiera (activos, pasivos y capital) de la entidad contable al cierre del ejercicio. El estado de resultados es un estado de ingresos y gastos y refleja los resultados económicos del período sobre el que se informa.

2. Estado de flujo de efectivo

Este informe refleja el flujo de efectivo para el período del informe (cobros y pagos de efectivo). La indicación de cobros y pagos para el período de reporte ocurre agrupándolos de acuerdo con su propósito para actividades financieras, de inversión y comerciales.

3. Estado de cambios en el capital social

Este informe refleja los cambios en el patrimonio de la empresa durante el período del informe. Los estados financieros incluyen contribuciones al capital social y distribuciones a los propietarios, utilidad o pérdida, el efecto de cambios en las políticas contables, aumentos y disminuciones en las provisiones y otras transacciones que impactan las entradas en el patrimonio.

4. Archivos adjuntos

La cantidad de archivos adjuntos al informe anual depende de las características específicas de la empresa, pero definitivamente debe incluir:

• Especificación de la norma de información financiera, sobre la base de la cual se preparó el informe contable anual.
• La política contable utilizada en la preparación del informe anual.
• Aclaración de los elementos materiales de los informes principales y sus cambios durante el período del informe.
• Otras circunstancias importantes relacionadas con la situación financiera, el desempeño y los flujos de efectivo de la entidad.

INFORME DE GESTIÓN DE LA EMPRESA

El informe de gestión proporciona una descripción general de las operaciones de la empresa y las circunstancias que han jugado un papel decisivo en la evaluación de la situación financiera y las actividades comerciales, los eventos significativos en el año financiero y las direcciones de desarrollo esperadas en el próximo año financiero.

Si al cierre del ejercicio el capital social de la empresa no cumple con los requisitos del Código de Comercio (es decir, es negativo), entonces el informe de gestión debe describir las acciones que se están tomando para asegurar la estabilidad del empresa en el futuro, si aún no se ha tomado.

Para las entidades contables sujetas a auditoría, el informe de gestión debe incluir los principales ratios financieros del ejercicio y del ejercicio anterior, así como la metodología (fórmulas) para su cálculo.

AUDITORÍA DE EMPRESAS ESTONIAS

Una auditoría o revisión del estado financiero anual tiene como objetivo aumentar la confiabilidad de la información financiera de su empresa a los ojos de los inversores, accionistas y el público.

Pasivos

Si la empresa va a ser auditada, el informe anual debe ir acompañado de un informe de auditor jurado / certificado. La auditoría de informe anual es obligatoria para las entidades contables, cuyo informe anual debe incluir al menos dos indicadores del ejercicio que superen las siguientes condiciones:

• Ingresos / beneficios de las ventas – 4,000,000 EUR
• Activos totales a la fecha del informe – 2,000,000 EUR
• Personal de la empresa – 50 personas

Asimismo, la auditoría de informe anual es obligatoria para las entidades contables, en cuyos estados anuales al menos uno de los indicadores del ejercicio económico supere las siguientes condiciones:

• Ingresos / ganancias de ventas – 12,000,000 EUR
• Importe total de activos a la fecha del informe – 6,000,000 EUR
• El número de personal es de 180 personas.

Una auditoría de la contabilidad anual es obligatoria para:

• Todas las sociedades públicas de responsabilidad limitada con más de dos accionistas
• Autoridad local
• Una institución contable estatal
• Personas jurídicas de derecho público
• Partidos políticos y empresas que reciben financiación del presupuesto estatal

Organización de auditorías

La auditoría es realizada por un tasador independiente, es decir, un auditor certificado o una firma de auditoría. El Directorio de la empresa nombra un auditor, determina el número de auditores, las condiciones de pago y el plazo de plenos poderes. El nombramiento de un auditor requiere su consentimiento por escrito. Antes de la auditoría, es necesario firmar un contrato con una persona física incluida en la lista de auditores certificados en Estonia.

Responsabilidad de las Partes

El auditor acreditado está obligado a mantener la confidencialidad de la información obtenida durante la auditoría y es responsable de los daños causados por el incumplimiento de sus funciones derivados de su actividad profesional.

Es importante recordar que un informe de auditoría certificado no exime al Consejo de Administración de la responsabilidad por el contenido del informe contable.

REFERENCIAS ÚTILES

Título	Descripción
EMTA	Junta de Impuestos y Aduanas de Estonia
ariregister.rik.ee	Registro de negocios
creditinfo.ee	Información de crédito
kalkulaator.ee	Calculadora de sueldos / salarios e impuestos

Servicios contables en Estonia

Dirigir una empresa estonia requiere un conocimiento exhaustivo del marco jurídico y fiscal del país y de los principios de contabilidad empresarial, lo que hace que Estonia resulte atractiva para los empresarios internacionales por su apertura y transparencia fiscal. A pesar de estas ventajas, un conocimiento insuficiente de la legislación local puede ser un serio obstáculo. Como parte de nuestro bufete de abogados, prestamos servicios integrales de contabilidad en Estonia, lo que permite a los clientes optimizar la asignación de recursos y centrarse en el desarrollo empresarial.

Nuestros servicios incluyen el registro preciso de todas las transacciones económicas a lo largo del mes, garantizando la integridad y legalidad de la documentación financiera. Realizamos declaraciones mensuales de IVA y otros impuestos, proporcionamos optimización fiscal para el cálculo de dividendos y nóminas, y presentamos las declaraciones Intrastat necesarias en caso de comercio internacional.

Según la legislación estonia, toda empresa está obligada a llevar un registro documentado de sus actividades. Nuestro equipo de especialistas está a su disposición para ofrecerle su experiencia y apoyo en el establecimiento de una contabilidad y una fiscalidad eficientes, desarrollando soluciones personalizadas para su empresa.

Nuestra lista de servicios incluye:

• Mantenimiento de registros contables y elaboración de informes;
• Consultas sobre cuestiones contables y fiscales;
• Elaboración de estados financieros anuales;
• Organización de la información fiscal;
• Cálculo y pago de salarios;
• Restauración de registros contables;
• Representación de clientes ante las autoridades fiscales.

Nos esforzamos por ofrecer precios competitivos y ofertas comerciales personalizadas, teniendo en cuenta las características y necesidades únicas de cada empresa. Nuestros servicios abarcan un amplio abanico de sectores, incluidas las nuevas empresas de alta tecnología, el comercio electrónico y los proyectos criptográficos. Además, ofrecemos el uso gratuito de nuestro sistema de contabilidad en línea, que simplifica enormemente las transacciones financieras y aumenta el control sobre la salud económica de una empresa.

Principios contables en Estonia

Apoyo contable y jurídico integral: Nuestra empresa ofrece servicios cualificados de apoyo contable y jurídico a las empresas de nueva creación y a las que desean reestructurar sus procesos internos. Llevaremos a cabo un análisis exhaustivo de los procesos empresariales previstos, analizaremos con usted los aspectos fiscales y contables y desarrollaremos una infraestructura interna eficiente para garantizar que su empresa se introduzca con éxito en el mercado.

Servicios de consultoría fiscal y contable: El objetivo de nuestros servicios es aumentar la eficacia de la gestión contable y fiscal. Nuestros expertos le ayudarán a elegir el modelo de negocio óptimo y a organizar los procesos internos para que todos los aspectos de su empresa sean claros y predecibles.

Organización del sistema contable: Antes de poner en marcha una empresa, es importante considerar detenidamente todos los aspectos de sus procesos contables. Podemos ayudarte a formular y aprobar normas e instrucciones internas de contabilidad, incluido cómo llevar un registro de los activos fijos, cómo realizar inventarios y mucho más.

Elaboración del balance de apertura: Todas las empresas están obligadas a elaborar un balance de apertura en el que figuren el activo y el pasivo antes de iniciar sus actividades. Este documento es la base para iniciar el proceso contable y definir la estrategia financiera.

Registro del IVA y obtención del número EORI en Estonia: Podemos ayudarle a registrarse a efectos del IVA si su facturación anual supera los 40.000 euros, o solicitarlo de forma voluntaria en función de las características específicas de su negocio. También le ayudamos a obtener un número EORI para comerciantes internacionales.

Nuestros servicios están diseñados para garantizar que su empresa no sólo pueda cumplir todos los requisitos legales, sino también crecer eficazmente con prácticas contables y fiscales fiables. Nuestro objetivo es proporcionarle las herramientas que necesita para tener un negocio exitoso y estable.

ESTADOS FINANCIEROS

Visión general de los estados financieros: Los estados financieros son un documento unificado que proporciona información sobre la situación financiera, el rendimiento y los cambios en la situación financiera de una organización. Es una herramienta clave para proporcionar datos objetivos y fiables sobre el rendimiento financiero de una empresa a su gobierno, socios comerciales y al público.

Cuentas anuales: En línea con los principios de fiabilidad, coherencia y transparencia, nuestros expertos ofrecen una gama completa de servicios para la compilación y preparación de estados financieros anuales y de otro tipo, teniendo en cuenta las particularidades y necesidades de su empresa.

Presentación de informes anuales: Todas las empresas registradas en Estonia están obligadas a presentar un informe anual en el Registro Mercantil en los seis meses siguientes al cierre del ejercicio. El informe debe incluir un balance, una cuenta de resultados, una nota explicativa y un estado de flujo de caja.

Informe anual de saldo cero: Incluso si una empresa no tiene actividad comercial, está obligada a presentar un informe anual de saldo cero que confirme que no hay transacciones para el período de referencia.

Información financiera intermedia: La elaboración de informes para periodos distintos al ejercicio financiero es necesaria por necesidades internas de la empresa, incluida la determinación de indicadores financieros estacionales, o para facilitar información a acreedores y socios.

Informes estadísticos: Las empresas participan en la recogida de datos para las encuestas estadísticas que ayudan a evaluar el desarrollo económico de Estonia. Estos informes se presentan a través del sistema electrónico eSTAT.

Verificación y corrección de los estados financieros: Nuestros contables supervisan de cerca la corrección de los estados financieros, asegurándose de que los errores se detectan y corrigen a tiempo, lo que garantiza la exactitud de los datos presentados.

Cada uno de estos servicios se centra en satisfacer las necesidades de su empresa y garantizar el cumplimiento de la legislación estonia, manteniendo al mismo tiempo la transparencia y fiabilidad de sus transacciones financieras.

DECLARACIÓN DE IMPUESTOS

Preparación y presentación de las declaraciones del IVA (KMD) y del impuesto sobre la renta (TCS)

Aspectos generales del reporting fiscal: La declaración fiscal es un conjunto de medidas para la preparación y presentación de declaraciones normalizadas que reflejan los resultados financieros de las actividades de una empresa y la aplicación de las obligaciones fiscales para un período determinado. Estas declaraciones se presentan a las autoridades fiscales en plazos estrictamente establecidos.

Declaración de impuestos al Departamento de Impuestos y Aduanas: Nuestro equipo de especialistas se compromete a maximizar la eficiencia y simplificar el proceso de recopilación de datos y declaración de impuestos, utilizando soluciones tecnológicas avanzadas.

Declaraciones del impuesto sobre la renta (ITR): Las empresas que realizan pagos imponibles a sus empleados están obligadas a presentar declaraciones TCJA, que incluyen datos sobre el impuesto sobre la renta y el impuesto social, las contribuciones al seguro de desempleo y las pensiones de capitalización obligatoria.

Declaraciones del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Los sujetos pasivos registrados del IVA deben presentar declaraciones periódicas (KMD) con información sobre el volumen de negocios y las importaciones, incluida la información sobre las operaciones gravadas a tipo cero o reducido.

Informes internos sobre el volumen de negocios en la Comunidad Europea: Las empresas que suministran bienes o servicios a socios de otros países de la UE deben presentar informes internos sobre el volumen de negocios (declaración UA).

Procedimientos fiscales especializados (MOSS, OSS, IOSS): Prestamos asistencia en la preparación y presentación de declaraciones en el marco de regímenes fiscales especializados para servicios electrónicos (MOSS), ventas a distancia de bienes dentro de la UE (OSS) e importaciones de bienes procedentes de fuera de la UE (IOSS).

Comprobación y ajuste de las declaraciones fiscales: Nuestros contables cualificados garantizan la exactitud de las declaraciones de impuestos realizando una revisión y ajuste exhaustivos para evitar errores que puedan dar lugar a sanciones u otras penalizaciones económicas.

Casos especiales de tributación: La preparación de declaraciones para no residentes o empleados que realizan trabajos en el extranjero también forma parte de nuestra gama de servicios, teniendo en cuenta todos los matices fiscales necesarios.

Proporcionamos una gama completa de servicios de planificación e información fiscal, dando a nuestros clientes apoyo profesional para navegar por el complejo sistema de legislación fiscal estonio, permitiéndoles centrarse en el desarrollo y expansión de su negocio.

AUDITORÍA PARA UNA EMPRESA ESTONIA

Definición y objetivos de una auditoría: Una auditoría de los estados financieros es un proceso de examen y análisis detallados de los estados financieros de una empresa realizado por una empresa de auditoría especializada o un censor jurado de cuentas independiente. El principal objetivo de la auditoría es garantizar la exactitud, transparencia y fiabilidad de la información sobre la situación financiera y los resultados de la empresa presentada al Registro Mercantil y a la Junta de Impuestos y Aduanas.

Alcance de la auditoría: La auditoría más frecuente es la del informe financiero anual de las organizaciones. En el proceso de auditoría se lleva a cabo un análisis exhaustivo de la documentación financiera y contable, así como una evaluación de los procesos empresariales de la empresa. Como resultado de la auditoría, se elabora una conclusión sobre el estado de los indicadores financieros y económicos de la empresa.

Criterios para la necesidad de una auditoría:

• Grupo A: Es obligatoria una auditoría si al menos dos de los siguientes indicadores superan los umbrales establecidos:

• • Ingresos o ventas anuales superiores a 4 millones de euros.
  • El valor contable de los activos supera los 2 millones de euros.
  • El número de empleados supera las 50 personas.

• Grupo B: También es obligatoria una auditoría si al menos uno de los siguientes indicadores supera los valores críticos:

• • Ingresos o ventas anuales superiores a 12 millones de euros.
  • El valor contable de los activos supera los 6 millones de euros.
  • El número de empleados supera los 180.

Organización y apoyo de auditorías: Nuestra empresa tiene una experiencia considerable en la organización y el apoyo de auditorías para empresas de diversos sectores de la economía. Prestamos servicios integrales que van desde las consultas preliminares y la evaluación de la situación financiera de su empresa, hasta el ajuste de los principios contables y el apoyo en todas las fases de la auditoría.

Una auditoría eficaz no sólo ayuda a mantener la transparencia financiera y la confianza entre inversores y reguladores, sino que también identifica posibles riesgos y oportunidades para optimizar las operaciones, lo que es clave para la sostenibilidad de una empresa y su éxito en el mercado.

LEGISLACIÓN LABORAL EN ESTONIA

La importancia de la gestión de los recursos humanos: La gestión eficaz de los recursos humanos es un aspecto clave del éxito de las operaciones empresariales, que incluye la regulación de las relaciones laborales entre empresario y empleado, garantizando el respeto de los derechos y obligaciones de ambas partes. El mantenimiento y archivo precisos de los registros laborales contribuye a la protección jurídica de la empresa y sus empleados.

Una gama de servicios de RRHH: Ofrecemos una amplia gama de servicios para organizaciones de todos los tamaños:

• Contabilidad y gestión de nóminas: Incluye todos los aspectos relacionados con las nóminas, las vacaciones, los viajes y las bajas por enfermedad, así como el cálculo de las primas y la compensación de las horas extraordinarias.
• Registro de empleados: Inscripción eficiente de los empleados en el Registro Laboral y registro de no residentes, garantizando el cumplimiento de los requisitos migratorios y fiscales estonios.
• Preparación de documentación: Elaboración de contratos laborales, acuerdos de confidencialidad (NDA) y descripciones de puestos de trabajo teniendo en cuenta las especificidades de las actividades de la empresa y los requisitos legales.
• Asesoramiento jurídico y resolución de conflictos: Prestación de asesoramiento jurídico sobre cuestiones de legislación laboral y asistencia en la resolución de posibles conflictos laborales.

Ventajas de externalizar la contabilidad de personal: La externalización de los servicios de RRHH permite a las empresas reducir los riesgos asociados al incumplimiento de la legislación laboral y garantizar que todos los cálculos y deducciones fiscales necesarios sean precisos y puntuales. También ayuda a optimizar los recursos internos y a centrarse en el desarrollo de las principales áreas de negocio.

Nos comprometemos a garantizar que todos los aspectos de la gestión de RRHH se lleven a cabo con el máximo nivel de profesionalidad y precisión, asegurando el pleno cumplimiento de los requisitos legislativos y la mejor gestión posible de los recursos humanos de su organización.

Las características más importantes de los servicios de contabilidad en Estonia

 Contabilidad diaria y seguimiento financiero: Nuestro sistema contable garantiza el mantenimiento continuo de las cuentas y el control de la tesorería, lo que proporciona información actualizada, objetiva y comparable sobre la situación y los resultados financieros de la empresa. Esta es la base para tomar decisiones de gestión con conocimiento de causa.

Acceso a la contabilidad en línea: Nuestro software de contabilidad está disponible en línea en inglés y estonio, lo que le permite gestionar las finanzas de su empresa independientemente de su ubicación. Esto es ideal para equipos internacionales y trabajo a distancia.

Creación y envío de facturas: El programa facilita la creación y el envío de facturas. Puedes crear facturas fácilmente, personalizarlas según las necesidades de tu empresa y enviarlas a los clientes directamente o a través de tu contable.

Visión general en tiempo real del rendimiento financiero: Obtenga información sobre las cuentas por cobrar, las facturas pendientes y el rendimiento de los últimos 6 meses. Todos los datos se presentan en gráficos claros, por lo que los análisis son rápidos y eficaces.

Envío de documentos de gastos a través de la aplicación móvil: Solo tienes que hacer una foto de tus documentos de gastos y enviarlos a tu contable a través de nuestra aplicación móvil. Es cómodo y ahorra tiempo.

Uso de facturas electrónicas (e-facturas): Nuestro sistema admite la facturación electrónica, lo que simplifica los procesos de facturación y pago.

Coste mensual fijo: Ofrecemos tarifas fijas basadas en la carga de trabajo y las necesidades de su empresa. Esto facilita la elaboración de presupuestos y proporciona estabilidad financiera.

Estos servicios ayudan no sólo a simplificar la contabilidad, sino también a hacerla más eficiente al proporcionar herramientas completas para gestionar las finanzas de su empresa.

 Servicio mensual de contabilidad

Mantenimiento de registros diarios y procesamiento de documentos:

• Verificación de documentos originales: Nos aseguramos de que todos los documentos financieros se comprueban minuciosamente para mantener registros precisos.
• Digitalización de facturas de compra: El proceso de digitalización simplifica el acceso a las facturas y su almacenamiento, mejorando así la gestión de los documentos.
• Registros financieros y reconocimiento de las transacciones bancarias: Actualización periódica de los registros financieros y reconocimiento puntual de las transacciones bancarias para reflejar con exactitud la situación financiera de la empresa.
• Mantenimiento del libro mayor: Nuestros servicios incluyen el mantenimiento detallado del libro mayor, garantizando la total transparencia de los registros contables.
• Procesar y archivar el volumen mensual de facturas: Gestionar todo tipo de documentos de gastos según propuesta personalizada.

Informar:

• Declaraciones fiscales: Prestamos servicios para la creación y presentación de declaraciones fiscales, incluidos el impuesto sobre la renta y el impuesto social, el seguro de pensiones y desempleo (TSD), las declaraciones del impuesto sobre el valor añadido (IVA) y los informes de suministros intracomunitarios (IU).
• Informes financieros mensuales: Crear balances, cuentas de resultados y listas de cuentas por cobrar y por pagar, proporcionando a la dirección datos para tomar decisiones informadas.

Servicios de asesoramiento:

• Proporcionar tiempo de consulta según una oferta a medida, permitiendo a los clientes recibir apoyo personalizado y soluciones a sus problemas contables y financieros.

Estos servicios tienen por objeto optimizar los procesos empresariales, mejorar la transparencia financiera y simplificar la gestión de documentos, contribuyendo en última instancia a aumentar la eficacia y reducir los riesgos operativos de la empresa.

 Servicios adicionales de contabilidad 

1. Nóminas: Cálculo preciso y puntual de las nóminas, incluidos todos los impuestos y cotizaciones pertinentes.
2. Instrumentos financieros y contratos de préstamo: Liquidación y reconocimiento de contratos de préstamo y otros instrumentos financieros de conformidad con la legislación aplicable.
3. Inversiones: Cálculo de las inversiones en activos fijos e inmuebles, garantizando que los activos se reconocen con exactitud en los registros contables.
4. Impuesto sobre la renta: Cálculo del impuesto de sociedades, teniendo en cuenta todos los beneficios y obligaciones fiscales aplicables.
5. Declaraciones fiscales: Preparación y presentación de diversas declaraciones fiscales, incluidos los impuestos especiales, MOSS y otros informes específicos.
6. Elaboración de informes estadísticos: Creación y presentación de informes para Intrastat, el Banco de Estonia y otras autoridades reguladoras.
7. Registro del IVA: Asistencia en el registro del IVA, incluida la preparación de todos los documentos necesarios y el enlace con las autoridades fiscales.
8. Número EORI: Solicite el número EORI necesario para el comercio internacional.
9. Informes anuales y consolidados: Preparación y presentación de informes anuales, incluidos los informes consolidados y de grupo.
10. Auditorías: Participación activa y apoyo en el proceso de auditoría, ayudando en la preparación de todos los documentos y datos requeridos.
11. Contabilidad de gestión: Desarrollo e implantación de sistemas de contabilidad de gestión y reporting adaptados a las necesidades de la empresa.
12. Análisis financiero: Análisis en profundidad de la situación financiera de la empresa, elaboración de presupuestos y previsiones de tesorería.
13. Informe de liquidación: Preparación de informes en caso de liquidación de una empresa, garantizando el cumplimiento de todos los requisitos legales.
14. Formación: Organización de programas de formación sobre contabilidad y contabilidad fiscal para los empleados de la empresa.

Enfoque personalizado: Cada cliente recibe una oferta a medida que se adapta con precisión a sus necesidades y especificidades empresariales, lo que le permite aprovechar al máximo los servicios prestados y garantizar su alta calidad.

Estos servicios tienen por objeto garantizar la plena transparencia financiera, una planificación fiscal eficaz y el fortalecimiento de la estabilidad financiera de la empresa, contribuyendo a su desarrollo y crecimiento sostenibles.

Contabilidad en Estonia

En Estonia, como en muchos otros países, la contabilidad desempeña un papel fundamental en la gestión empresarial. Todas las personas jurídicas y autónomos registrados en Estonia están obligados a llevar una contabilidad. Este requisito no solo garantiza el cumplimiento de la ley, sino también la transparencia de la empresa, que es importante para sus propietarios, inversores, acreedores y autoridades estatales.

Objetivos contables:

• Contabilizar todas las transacciones financieras: Esto incluye documentar todas las entradas y salidas de pagos, gastos e ingresos.
• Revisar el rendimiento y la situación financiera de la empresa: El mantenimiento regular de registros ayuda a los propietarios y gerentes de empresas a obtener información actualizada sobre el estado de sus asuntos.

Normas contables: La legislación estonia permite elegir entre dos normas contables principales:

• Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF): Adoptadas por la Comisión Europea y ampliamente utilizadas por las empresas multinacionales para garantizar la comparabilidad y comprensibilidad de la información financiera a escala internacional.
• Norma estonia de información financiera: Basada en principios reconocidos internacionalmente y adaptada para reflejar el entorno empresarial específico de Estonia. Esta norma se detalla en la Ley de Contabilidad y se complementa con las instrucciones emitidas por el Consejo de Contabilidad de Estonia.

La elección de una norma u otra depende de muchos factores, como el tamaño de la empresa, su ámbito de actividad y sus relaciones internacionales. Las empresas que colaboran activamente con socios extranjeros o tienen previsto introducirse en mercados internacionales pueden preferir las NIIF para aumentar la transparencia de sus estados financieros. Sin embargo, muchas empresas locales eligen la norma estonia por su conformidad con los requisitos legislativos locales y su mayor facilidad de integración con el sistema fiscal nacional.

Una contabilidad eficaz requiere el conocimiento y la comprensión de las leyes y normas pertinentes, así como actualizaciones periódicas en consonancia con los cambios en la legislación y el entorno empresarial. Los errores contables pueden acarrear pérdidas financieras, multas o incluso consecuencias legales, por lo que unos registros contables precisos y actualizados son fundamentales para cualquier empresa.

Reflejo fiel y objetivo de la situación financiera En Estonia, los informes deben reflejar fielmente la situación financiera, los resultados de las operaciones y los flujos de caja de la empresa. Los informes deben ser actualizados, comparables y comprensibles para todas las partes interesadas.

Documentación de las transacciones comerciales Cada transacción comercial debe ser confirmada por documentos primarios, cuyo contenido y forma permitan a un tercero verificar la fiabilidad de estas transacciones.

Registro de las transacciones económicas Todas las transacciones económicas deben inscribirse en los registros contables en un plazo razonable después de que hayan tenido lugar para garantizar la exactitud y puntualidad de los registros contables.

Elaboración y presentación del informe anual Toda empresa está obligada a elaborar y presentar un informe anual en el registro mercantil en los seis meses siguientes al cierre del ejercicio.

Conservación de documentos contables Los documentos contables deben conservarse durante los periodos reglamentarios.

Balance de apertura Antes de iniciar la actividad empresarial, debe prepararse un balance de apertura que muestre el activo, el pasivo y el patrimonio neto de la empresa.

Procedimientos contables internos Las empresas que no son microempresas deben desarrollar procedimientos contables internos que describan todos los aspectos de la política contable, desde la documentación de las transacciones hasta la elaboración de informes.

Formatos de la cuenta de resultados Las empresas pueden elegir entre dos formatos de la cuenta de resultados: por naturaleza del gasto o por clasificación funcional. La elección del formato debe proporcionar la visión más completa de los resultados financieros de la empresa.

Contabilidad por el principio de devengo y contabilidad de caja En Estonia se acepta generalmente la contabilidad por el principio de devengo, pero los autónomos pueden llevar la contabilidad por el principio de caja. La contabilidad de ejercicio exige que las transacciones se reconozcan cuando se producen, independientemente de los flujos de caja reales.

Estos requisitos garantizan la transparencia y el cumplimiento de las normas internacionales de contabilidad, lo que es fundamental para la confianza interna y externa en los estados financieros de las empresas.

 Contable en Tallin, Estonia

Nuestra organización ofrece una gama completa de servicios contables y fiscales para satisfacer las necesidades de las pequeñas y medianas empresas de Estonia. Sus servicios se adaptan a diferentes sectores, por lo que son demandados por una amplia gama de clientes, entre los que se incluyen empresas comerciales y de construcción, cafeterías y tiendas online, así como empresas de TI y criptomonedas.

Una visión general de los servicios ofrecidos:

Servicio mensual de contabilidad:

• Incluye el uso ilimitado del software de contabilidad en la nube.
• Facturación y seguimiento de la situación financiera en tiempo real.
• Realización de consultas breves sobre derecho mercantil, contabilidad y fiscalidad.

Informe anual:

• Obligatoriedad de elaborar y presentar un informe contable anual en el Registro Mercantil en los seis meses siguientes al cierre del ejercicio.

Contabilidad fiscal:

• Preparación y presentación de todas las declaraciones fiscales necesarias, incluidas las de IVA e IRPF.
• Cálculo y pago de impuestos de conformidad con la legislación estonia.

Servicios de registro:

• Asistencia en la obtención de un número de IVA y EORI para comerciar internacionalmente.
• Inscripción de los trabajadores en el sistema nacional de empleo.

Servicios de auditoría:

• Realizar una auditoría para verificar la fiabilidad de los estados financieros y la conformidad de las operaciones con la normativa legal.

Recuperación contable:

• Restauración de registros sobre la base de documentos existentes o de nueva creación, adecuando los registros a los requisitos actuales.

Apoyo a las auditorías fiscales:

• Representación de los intereses del cliente ante las autoridades fiscales, apoyo en todas las fases de las auditorías fiscales y resolución de litigios.

Ventajas de la cooperación con su empresa:

Su enfoque de los servicios contables ayuda a los clientes no sólo a cumplir los requisitos legales, sino también a optimizar sus procesos financieros y de gestión. El profundo conocimiento de la legislación local y de la UE garantiza una gran precisión en la contabilidad y la fiscalidad, lo que es fundamental para una gestión y un desarrollo empresarial eficaces.

Este servicio integral de contabilidad permite a sus clientes centrarse en su actividad principal, confiando en la profesionalidad y experiencia de su equipo.

 Contabilidad en Estonia

La contabilidad en Estonia desempeña un papel fundamental a la hora de garantizar la transparencia de la situación financiera de una empresa, proporcionando a la dirección y a las autoridades gubernamentales información actualizada sobre los resultados económicos y los flujos de caja. Consideremos los aspectos clave de la contabilidad, la información fiscal y la contabilidad de gestión, así como los principales requisitos y enfoques prácticos de la contabilidad en Estonia.

Diferencias entre contabilidad, información fiscal y contabilidad de gestión

Contabilidad:

• Normas: Sigue las normas internacionales y nacionales para reconocer las transacciones financieras.
• Finalidad: Proporcionar información objetiva sobre la situación financiera de la empresa a usuarios externos como inversores, acreedores y autoridades gubernamentales.

Información fiscal:

• Enfoque: Reflejar las transacciones desde el punto de vista de su fiscalidad.
• Finalidad: Calcular y declarar las obligaciones fiscales de una empresa ante el Estado.

Contabilidad de Gestión:

• Orientación: Uso interno para la toma de decisiones de gestión.
• Finalidad: Ayudar a la dirección de la empresa a optimizar los procesos empresariales y mejorar la eficiencia económica.

Simplificar la contabilidad de su empresa

• Externalizar los servicios de contabilidad: Recurrir a empresas de contabilidad profesionales para llevar la contabilidad le permite centrar sus recursos en la actividad principal de su empresa.
• Utilizar sistemas de contabilidad en la nube: Plataformas como Xero, QuickBooks o soluciones locales automatizan muchos procesos, simplifican la contabilidad y permiten acceder a los datos en tiempo real.

Requisitos contables en Estonia

• Informe anual: Elaborar y presentar un informe anual en el Registro Mercantil en los seis meses siguientes al cierre del ejercicio.
• Informes mensuales para los sujetos pasivos del IVA: La necesidad de presentar las declaraciones del IVA cada mes antes del día 20 del mes siguiente.

Servicios adicionales de contabilidad

• Obtener un número de IVA y de EORI: trámites importantes para las empresas que realizan actividades de comercio exterior.
• Organización de la contabilidad y su restablecimiento: Creación de un sistema contable eficaz y restablecimiento de la contabilidad cuando sea necesario.
• Apoyo a auditorías fiscales y servicios de auditoría: Representación del cliente en litigios fiscales y confirmación de la fiabilidad de los estados financieros.

Estos aspectos subrayan la importancia de un enfoque integrado de la contabilidad y la información fiscal que no sólo garantice el cumplimiento de la legislación, sino que también apoye el desarrollo sostenible de la empresa.